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529プラン (529 Plan)

アメリカの大学

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最終更新: 2019年4月

 

529プラン アメリカの教育資金貯蓄制度(主に大学)  

 こどもの教育費目的の拠出口座(ファンド)で州ごとの制度.

 連邦政府の所得控除にはなりませんが,州によって収税の所得控除になります.

 例えば,コロラド州は,拠出額に制限なく州税の控除になる特別な州です.

 ファンドの資金の利用は名義人(こども,1人を指定,変更可能)の教育目的に限られ,教育・学資以外の利用で引き出す場合,所得税に加え,10%のペナルティーが課せられます.

 

 税金の控除を利用した大学教育資金の準備には,この529プランとRoth IRA の教育目的の引き出し,があります.